跨境电商市场逐渐成为消费新风口。对于许多商家和消费者而言，跨境进口电商如何交关税，仍然是一个棘手的问题。本文将围绕跨境进口电商关税的相关政策、计算方式、缴纳途径等方面进行详细解析，旨在帮助大家轻松应对关税难题。

一、跨境电商关税政策

1. 税率

根据我国《进出口关税条例》规定，跨境进口电商的关税税率为0%-60%。具体税率取决于商品的种类、进口国别等因素。

2. 免税额度

对于个人自用物品，我国规定每人每年有8000元的免税额度。超出免税额度部分，需要缴纳关税。

3. 增值税与消费税

除关税外，跨境进口电商还需缴纳增值税和消费税。增值税税率为13%，消费税税率根据商品种类而定。

二、跨境电商关税计算方式

1. 关税计算公式

关税 = 税率 × （完税价格 + 增值税 + 消费税）

2. 完税价格

完税价格是指货物在进口国境内成交的价格，包括货物的成交价格、运费、保险费等。

三、跨境电商关税缴纳途径

1. 电商平台代缴

许多跨境电商平台提供代缴关税服务，消费者在购买商品时，可以将关税费用一并支付给平台，由平台代为缴纳。

2. 自行缴纳

消费者也可选择自行缴纳关税。具体操作如下：

（1）获取关税缴纳凭证：在跨境电商平台购买商品时，注意保留好关税缴纳凭证，如关税缴纳证明、发票等。

（2）到银行缴纳关税：携带关税缴纳凭证到银行办理缴纳手续。银行工作人员会根据凭证上的信息，告知您应缴纳的关税金额。

（3）缴纳税款：根据银行工作人员的指引，将关税款项存入指定账户。

（4）办理清关手续：缴纳关税后，携带关税缴纳凭证和相关单证办理清关手续。

四、跨境电商关税案例分析

以某消费者在跨境电商平台购买一台价值1000元的电子设备为例，分析关税缴纳情况：

1. 税率：假设该电子设备关税税率为30%。

2. 免税额度：消费者每年有8000元免税额度。

3. 关税计算：关税 = 30% × （1000元 + 增值税 + 消费税）

4. 实际缴纳关税：若增值税税率为13%，消费税税率为5%，则实际缴纳关税 = 30% × （1000元 + 13% × 1000元 + 5% × 1000元）= 390元。

跨境电商关税问题对于商家和消费者来说，是一项重要而复杂的工作。本文通过政策解析、计算方法、缴纳途径等方面，为跨境电商商家和消费者提供了一些建议和攻略。希望对大家在应对关税难题时有所帮助。在享受跨境电商带来的便利也要严格遵守国家相关法律法规，共同营造良好的跨境电商环境。

跨境电商怎么交税

跨境电商交税 ：

1、进口关税 ：指通过一国关境的进口货物需要缴纳的税收。

计算方式 ：从价计征，从量计征，复合计征，还有一些特殊的商品会使用特殊的计算方式。

2、行邮税 ：指行李和邮递物品进口税

3、增值税 ：我国规定增值税基本税率为17%，某些关乎国计民生的重要物资，增值税税率为13%。

4、消费税 ：目前国家仅对四类产品征收消费税，一是过度消费会对身体健康造成伤害的消费品，比如烟酒、鞭炮等等，二是奢侈品，三是高能耗产品，四是不可再生的石油类消费品。

跨境电商要交哪些税 ：

1、进口增值税。进口增值税是指进口环节征收的增值税，是一种流通税。与一般增值税不同，生产、批发、零售等增值税是应纳税额，进口增值税是进口环节的特殊增值税。亚马逊卖家在当局缴纳

进口增值税后出现销售行为，实际增值税可扣除进口增值税 差额税 。

2、进口关税。进口关税是一个国家海关对进口货物和货物征收的关税。亚马逊卖家是目标国家在销售货物前必须向海关缴纳的税款，包括货物本身的价值和运费，不能退还。税率范围可能为

0%-20%，不同国家和商品的进口关税率可能不同。如果您安排了税务计划，请尽量在签署自

由贸易协定的国家购买。

3、所得税。所得税是指国家对法人、自然人和其他经济组织在一定时期内征收的各种收入征收的一种

税。一般分为企业所得税和个人所得税。根据实际经营利益调整，乘以不同的所得税税率，电子商务销售人员应根据不同的主体性质 个人或企业 在目标国家或国家缴纳相应的所得税。

4、流转税/增值税 GST 。增值税是商品销售后应缴纳的税款。增值税是指商品 包括应税劳务 在流通过程中产生的增值税作为税收标准征收的流动税。在税收计算原则中，增值税是对商品生产、流通、劳务服

务不同部位的附加值或商品附加值征收的流动税。实行高额外税。也就是说，消费者承担没有附加值税的附加值税。

综上所述 ：跨境电子商务是指分属不同关境的交易主体，通过电子商务平台达成交易、进行电子支付结算，并通过跨境物流送达商品、完成交易的一种国际商业活动。

【法律依据】 ：

《营业税改征增值税跨境应税服务增值税免税管理办法 试行 》

第五条

纳税人向境外单位有偿提供跨境服务，该服务的全部收入应从境外取得。否则，不予免征增值税。

第六条

纳税人提供跨境服务免征增值税的，应单独核算跨境服务的销售额，准确计算不得抵扣的进项税额，其免税收入不得开具增值税专用发票。

跨境电商 关税

跨境电子商务零售进口税收政策规定，个人单笔交易限值为人民币5000元，全年累计交易限值为人民币26000元。若进口商品在限值内，关税税率暂定为零。但需注意，进口环节的增值税和消费税将按法定应纳税额的70%来征收。具体计算公式如下：税费=购买单价×件数×跨境电商综合税率。其中，跨境电商综合税率的计算方式为（消费税率+增值税率）/（1-消费税率）×70%。

以一个例子来说明：假设一件商品的购买单价为100元，需要购买10件，消费税率为13%，增值税率为13%，那么跨境电商综合税率计算如下：（13%+13%）/（1-13%）×70%≈23.19%。因此，税费总额为：100×10×23.19%=231.9元。

需要注意的是，如果进口商品超过限值，超出部分将按照一般贸易方式征税，关税税率可能会上升。因此，消费者在购买时需留意交易金额，以免产生额外税费。

此外，跨境电商零售进口商品的税费计算方式是根据商品价值和消费、增值税率来确定的，税率的调整将直接影响消费者的购买成本。因此，消费者在购买时需密切关注相关税率的变化，以便合理规划购买计划。

跨境电商综合税怎么算

跨境电商综合税规定,消费者单次跨境消费额度在2000元及以内,年度消费额度在20000及以内,将被征收增值税和消费税之和70%的税额,关税暂定为0,对于超过单次消费限额或者超过年度限额的商品将按一般跨境贸易增收全额税款。跨境电商综合税怎么算?具体算法如下:

跨境电商综合税通用公式:

跨境电商综合税=关税+进口环节增值税+消费税*70%

关税=申报价值*关税税率,跨境电商进口商品暂行关税税率为0%,因此关税为0

消费税=(完税价格/(1-消费税税率))*消费税税率

增值税=(完税价格+消费税税额)*增值税税率

该公式不具备完全适用性,因为在税改通知里,财政部、海关总署以及国家税务总局声明跨境电商综合税有限额优惠,根据限额内和限额外的区别,税额的计算会有所不同。

1、优惠限额内

通过跨境电商购买的商品的交易价值单次不超过2000元或全年累计不超过20000元,不收取关税,进口环节增值税及消费税按法定应缴税额的70%征收,此时的计算公式为:

跨境电商综合税=关税×0+(进口环节增值税+消费税)×70%

2、超过优惠限额

当商品交易价值超过限额,即单次大于2000元,或者全年累计大于20000元,再或者完税价格超过2000元限值的单个不可分割商品,就要按一般贸易进行全额征税,此时适用通用公式:

跨境电商综合税=关税+进口环节增值税+消费税

(1)单次交易价值超过2000元

单次交易价值超过2000元按一般贸易全额征税,是指对此次交易的全部价值征税,而不允许拆分成数个小于2000元价值的包装分别优惠计税,也不能只对超出部分额度按全额征税。

(2)累计交易价值超过20000元

累计交易价值超过20000元,表示一年内的交易总额超过20000元,比如说前面几次已经消费了19000元,此次消费1100元,加起来是20100元,超出了20000元,所以,此次1100元就需要按一般贸易全额征收关税、增值税和消费税。

(3)完税价格超过2000元的单个不可分割商品

完税价格是指海关根据有关规定对进出口货物进行审定或估定后通过估价确定的价格,它是海关征收关税的依据。

完税价格是海关估算的,存在不确定性。如果所购商品不能提供有效地价格凭证就需要按海关完税来计算缴税,完税价格是3000元,且不可分割,例如电脑,此时就按照一般贸易征税;但如果是可以分割的商品,例如两部1500元的手机,此时就可以按照优惠税率征税。

跨境电商综合税率更新

2019年,进口环节增值税为13%、10%。也就是说,一般情况下,目前的跨境电商综合税率=11.2%。

*旧政,纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物的适用税率为17%、11%。一般情况下跨境综合税率11.9%。